Hoàn Thuế TNCN Là Gì? Cách Tính Số Tiền Được Hoàn Đơn Giản, Nhanh Chóng

Khi đi làm, nếu mức thu nhập của bạn thuộc đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân (thuế TNCN), thì mỗi tháng công ty sẽ trích tiền lương của bạn ra để đóng thuế TNCN theo đúng quy định. Cứ ngỡ rằng số tiền đóng thuế ấy sẽ một đi không trở lại, nhưng thật ra bạn hoàn toàn có thể được hoàn số tiền thuế đóng dư theo từng năm. Hơi khó hiểu đúng không, tại sao thuế đóng rồi, tính đúng theo quy định, mà cuối năm tổng kết lại dư ra để hoàn lại nhỉ? Trong bài viết này, hãy cùng Tự Tin Vào Đời tìm hiểu hoàn thuế TNCN là gì và cách tính số tiền được hoàn đơn giản, nhanh chóng nhé!

>> Thuế thu nhập cá nhân có bắt buộc phải đóng không?

Thuế thu nhập cá nhân là gì?

Thuế thu nhập cá nhân là khoản tiền được công ty trích ra từ lương hàng tháng của người lao động để nộp cho cơ quan thuế theo đúng quy định. Mức thu nhập tính thuế càng cao thì sẽ ở bậc thuế cao, tức là số tiền đóng thuế hàng tháng sẽ càng cao, còn nếu thu nhập chịu thuế bằng 0 hoặc là số âm, thì bạn sẽ không cần đóng thuế TNCN. Cụ thể về cách tính thuế TNCN năm 2023 đơn giản, dễ hiểu, bạn có thể tham khảo tại đây. Ngoài ra, người lao động có quyền lợi được hoàn thuế, hoàn lại khoản tiền chênh lệch, nếu tổng số tiền đóng thuế thu nhập cá nhân trong năm của mình cao hơn mức quy định. Vậy hoàn thuế TNCN là gì, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu cụ thể ở phần tiếp theo.

Hoàn thuế TNCN là gì?

Hoàn thuế TNCN là trường hợp người lao động có tổng số tiền đã đóng thuế TNCN trong năm tài chính cao hơn so với số tiền được tính lại khi tổng kết năm. Khi đó, bạn sẽ được cơ quan thuế hoàn lại số tiền chênh lệch, dôi ra so với mức đã đóng. Số tiền thuế thu nhập cá nhân được hoàn lại sẽ biến động tuỳ theo thu nhập hàng tháng của mỗi người, chứ không có một con số cụ thể, vì mỗi người có thu nhập tính thuế hàng tháng khác nhau. Sau khi tìm hiểu hoàn thuế là gì, chắc chắn bạn sẽ thắc mắc ngay rằng vì sao thuế đóng rồi lại được hoàn, là do lúc trước tính sai, tính dư hay sao?

Vì sao thuế đóng rồi lại được hoàn?

Quả thật nếu đây là lần đầu tiên bạn nghe tới khái niệm “hoàn thuế”, thì chắc chắn bạn sẽ thấy lùng bùng đầu óc, thấy cực kỳ khó hiểu, không biết vì sao thuế đóng rồi lại được hoàn? Một số người tự động suy đoán rằng có thể do lúc trước công ty tính thuế sai, lỡ đóng thuế TNCN dư nên cuối năm sẽ tổng kết để hoàn lại. Nhưng đó là một quan điểm không đúng, thật ra, số tiền thuế thu nhập cá nhân hàng tháng của người lao động sẽ luôn được tính chính xác, vì đó là nghiệp vụ cơ bản của kế toán hoặc bộ phận thuế của công ty, và hiện nay cũng có rất nhiều phần mềm hỗ trợ tính thuế TNCN cực kỳ chuẩn xác, nên sẽ không có chuyện tính nhầm hay tính sai.

Số tiền đóng thuế thu nhập cá nhân hàng tháng cao hay thấp sẽ phụ thuộc vào mức thu nhập hàng tháng của bạn, sẽ có những tháng lương cao thì mình bị rơi vào bậc thuế nhiều hơn, rồi có tháng lương thấp nên mình rơi xuống bậc thuế thấp hơn. Để đảm bảo công bằng và quyền lợi cho người lao động, thì vào cuối mỗi năm sẽ tính lại xem thật ra trong năm đó bạn đang ở bậc thuế nào, rồi dựa vào bậc đó để tính tổng số tiền thuế TNCN mà bạn cần đóng, sau đó, so sánh với số tiền thuế TNCN thực tế mà bạn đã đóng để tính ra phần chênh lệch và hoàn lại.

>> Tăng lương hàng năm theo thâm niên có bắt buộc không?

Có khi nào không được hoàn thuế mà lại bị truy thu thêm?

Sau khi tìm hiểu vì sao thuế đóng rồi lại được hoàn, thì không ít người lao động cảm thấy hoang mang, vì sợ rằng lỡ khi tính lại thuế TNCN cần đóng trong năm, thì số tiền đó lại cao hơn số thuế mà mình đã đóng thì sao? Có khi nào vừa không được hoàn thuế, mà lại vừa bị truy thu đóng thuế thêm cho đủ không? Câu trả lời là hiếm khi – Tức là đa số trường hợp tính lại mức thuế TNCN hàng năm đều sẽ dư ra và được hoàn lại, sẽ hiếm khi có trường hợp bị đóng thiếu và bị truy thu thêm. Còn để tính chính xác xem mình sẽ được hoàn thuế hay bị truy thu thêm, thì chúng ta sẽ cùng tìm hiểu ở những phần tiếp theo.

Trường hợp nào đủ điều kiện để hoàn thuế TNCN?

Chắc chắn khi tìm đọc bài viết này thì bạn đang cực kỳ thắc mắc rằng trường hợp nào sẽ đủ điều kiện để được hoàn thuế TNCN? Thật ra sẽ không có những điều kiện khắt khe gì cả, mà chỉ đơn giản thuộc một trong những trường hợp sau:

• Số tiền thuế TNCN đã nộp lớn hơn số thuế TNCN phải đóng;
• Cá nhân đã nộp thuế TNCN đầy đủ nhưng khi tính lại thì thuộc đối tượng chưa đến mức phải nộp thuế, tức là tổng thu nhập trong năm chưa tới 132 triệu đồng, hoặc sau khi trừ đi các khoản giảm trừ thì chưa đến 132 triệu đồng;
• Các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan có thẩm quyền.

Số tiền thuế TNCN được hoàn lại nhiều hay ít?

Đa số mọi người sẽ thuộc những trường hợp được hoàn thuế thu nhập cá nhân, vậy khi đã thuộc trường hợp hoàn thuế rồi, thì bạn sẽ tiếp tục đặt câu hỏi rằng “Số tiền thuế TNCN được hoàn lại nhiều hay ít?”, câu trả lời là sẽ tuỳ thuộc vào thu nhập trong từng tháng của bạn có biến động nhiều hay không. Nếu như công việc của bạn chủ yếu là nhận lương cứng, với mức thu nhập nhận được hàng tháng đều xêm xêm nhau, không biến động nhiều, thì khả năng cao rằng tổng số tiền thuế TNCN mà bạn đã nộp sẽ tương đương như số thuế TNCN phải đóng khi tính lại vào cuối năm, vậy thì số tiền hoàn thuế sẽ ít.

Còn trường hợp công việc của bạn có mức thu nhập biến động nhiều giữa các tháng, chẳng hạn như làm nhân viên kinh doanh, tháng nào bán được nhiều thì lương cao, tháng nào doanh số thấp thì lương thấp, thì cuối năm khi tổng kết lại mức thuế TNCN phải nộp thường sẽ chênh lệch nhiều so với mức số tiền thuế thu nhập cá nhân đã đóng, nên sẽ được hoàn thuế nhiều. Vậy cụ thể cách tính số tiền được hoàn thuế TNCN như thế nào, chúng ta sẽ xem ở phần tiếp theo.

>> Trợ cấp thất nghiệp là gì? Thủ tục nhận TNCN năm 2023 như thế nào?

Cách tính số tiền được hoàn thuế TNCN đơn giản, nhanh chóng

Thật ra, công thức tính số tiền được hoàn thuế TNCN cực kỳ đơn giản, dễ hiểu như sau:

Số tiền hoàn thuế TNCN = Tổng số tiền thuế TNCN đã nộp – Thuế TNCN phải nộp khi quyết toán cuối năm

Trong đó, tổng số tiền thuế TNCN đã nộp chính là tổng số tiền thuế thu nhập cá nhân được trích ra từ lương từng tháng của bạn, thường nó sẽ được nêu rõ trong bảng lương hàng tháng, bạn chỉ cần lục lại để xem và cộng lại là xong. Thuế TNCN phải nộp khi quyết toán cuối năm sẽ được tính theo công thức ở bảng sau:

Trong đó, thu nhập tính thuế chính là tổng thu nhập trước thuế trong năm của bạn, trừ đi tất cả khoản giảm trừ thuế TNCN theo quy định của nhà nước, cụ thể như sau:

• Giảm trừ gia cảnh cá nhân 11 triệu/tháng;
• Giảm trừ gia cảnh người phụ thuộc 4,4 triệu/người/tháng;
• Các khoản tiền bảo hiểm bắt buộc (BHXH, BHTN, BHTY);
• Giảm trừ các khoản tiền thiện nguyện, từ thiện (nếu có).

Ví dụ:

• Tổng thu nhập tính thuế trong năm của bạn là 300 triệu (thuộc bậc 4), tổng số tiền thuế TNCN đã nộp của bạn là 50 triệu, thì số tiền hoàn thuế TNCN = 50 – (20% * 300 – 19,8) = 9,8 triệu đồng.
• Tổng thu nhập tính thuế trong năm của bạn là 50 triệu (thuộc bậc 1), tổng số tiền thuế TNCN đã nộp của bạn là 8 triệu, thì số tiền hoàn thuế TNCN = 8 – (5% * 50) = 5,5 triệu đồng.

Công ty làm thủ tục hoàn thuế hay người lao động tự làm?

Tại Việt Nam, nếu bạn đang làm việc ở công ty có ký hợp đồng lao động và vẫn còn thời hạn hợp đồng, thì công ty có trách nhiệm thay mặt toàn bộ nhân viên để nộp hồ sơ khai thuế, quyết toán thuế thu nhập cá nhân và làm thủ tục hoàn thuế. Tất nhiên, đây không phải việc khoán toàn bộ trách nhiệm cho công ty, mà chính bản thân người lao động cũng phải hợp tác trong việc cung cấp một số giấy tờ, hồ sơ cần thiết theo đúng thủ tục.

Còn trong trường hợp bạn đã nghỉ việc ở công ty cũ, nhưng chưa tìm được việc làm mới, hoặc đã chuyển sang làm ở công ty mới trong năm mới, thì lúc này bạn và công ty cũ sẽ thoả thuận với nhau xem ai sẽ làm thủ tục hoàn thuế. Nếu sau khi thoả thuận, bạn là người sẽ tự làm thủ tục hoàn thuế TNCN, thì bạn có thể tham khảo cụ thể hơn ở những phần tiếp theo. Còn nếu bạn vẫn ngại những thủ tục vì mình chưa nắm rõ quy định, thì có thể thông qua các công ty dịch vụ quyết toán thuế.

Làm thủ tục hoàn thuế TNCN vào tháng mấy, ở đâu?

Dù là doanh nghiệp hay cá nhân, thì bạn cũng có thể làm thủ tục hoàn thuế TNCN ngay sau khi kết thúc năm tài chính, tức là ngay từ tháng 1 của năm tiếp theo. Tuy nhiên, bạn cần lưu ý thêm về thời hạn cuối để làm thủ tục, thường sẽ rơi vào tháng 4 (cụ thể thời hạn là ngày mấy sẽ được cơ quan thuế công bố riêng theo từng năm), tức là bạn cần phải làm thủ tục trước thời hạn này. Còn nếu làm thủ tục trễ, đối với doanh nghiệp sẽ bị phạt tiền theo quy định, còn đối với cá nhân thì sẽ không bị xử phạt nhưng cũng khiến cho quá trình quyết toán thuế gặp nhiều khó khăn khi xác thực thông tin, số liệu,…Làm thủ tục hoàn thuế TNCN có thể được thực hiện tại các chi nhánh của Sở Tài Chính hoặc online trên trang web của Sở Tài Chính.

Thủ tục hoàn thuế TNCN thế nào, cần những hồ sơ gì?

Để làm thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân, công ty hoặc người lao động cần đảm bảo mình làm thủ tục trong thời hạn quy định, tránh việc nộp hồ sơ đến cơ quan thuế trễ hạn. Thủ tục hoàn thuế TNCN tại Việt Nam yêu cầu các hồ sơ sau:

• Giấy xác nhận tổng thu nhập của năm trước, do công ty cung cấp;
• Giấy chứng nhận thuế TNCN đã nộp, do công ty cung cấp;
• Bản sao chứng minh nhân dân/CCCD hoặc hộ chiếu;
• Bản sao giấy xác nhận đăng ký kinh doanh của công ty mà người lao động làm việc.

Lưu ý: Các yêu cầu về hồ sơ có thể thay đổi hoặc được cập nhật theo chính sách mới trong những năm tiếp theo.

>> Đi làm nhưng quên chấm công thì có lương không?

Xử lý hồ sơ hoàn thuế trong bao lâu, khi nào sẽ nhận tiền?

Sau khi hoàn tất thủ tục, chắc chắn bạn sẽ cực kỳ quan tâm rằng sau bao lâu thì mình sẽ được nhận tiền? Thông thường, thời gian xử lý hồ sơ hoàn thuế sẽ trong vòng 6 ngày làm việc (đối với hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước, kiểm tra sau) hoặc 40 ngày (đối với hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước, hoàn thuế sau) kể từ khi bạn hoặc công ty hoàn tất đầy đủ thủ tục với cơ quan thuế. Song song đó, nếu trong quá trình xử lý hồ sơ mà phát sinh những vấn đề, khúc mắc cần làm rõ hoặc xác thực lại số liệu, nộp bổ sung hồ sơ,… thì thời gian phát sinh đó sẽ không được tính vào thời hạn xử lý hồ sơ, khiến thời gian xử lý hoàn thuế sẽ kéo dài hơn so với dự kiến. Còn nếu bạn nộp đầy đủ, nộp đúng hồ sơ, số liệu chính xác, thì bạn yên tâm rằng bạn sẽ sớm nhận được tiền hoàn thuế theo đúng thời gian đã quy định.

Có được hoàn thuế TNCN của những năm trước không?

Thông thường, chúng ta sẽ làm thủ tục hoàn thuế cho năm liền trước, tức là vào khoảng tháng 4/2023 sẽ làm thủ thục hoàn thuế cho năm 2022. Tuy nhiên, nếu các năm trước như 2021, 2020, 2019 mà bạn chưa nộp hồ sơ khai thuế để làm thủ tục hoàn thuế thì vẫn có thể nộp bổ sung, và được xét vào trường hợp nộp hồ sơ khai thuế trễ. Đối với doanh nghiệp, nếu nộp hồ sơ khai thuế trễ sẽ bị phạt tiền theo quy định, có thể lên đến 25.000.000đ. Còn đối với cá nhân, nếu nộp chậm tờ khai quyết toán thuế thì sẽ không bị phạt hành chính. Tuy nhiên, nếu bạn nộp về những năm cũ quá nhiều, chẳng hạn như đang ở năm 2023 mà lại nộp hồ sơ năm 2019 thì sẽ gặp nhiều khó khăn trong quá trình xác thực, đối chiếu số liệu, dữ liệu, để tính ra được chính xác số tiền được hoàn thuế TNCN của mình.

Bài viết này đã giúp bạn hiểu rõ hoàn thuế TNCN là gì, vì sao thuế đóng rồi lại được hoàn, số tiền hoàn lại nhiều hay ít, cách tính cụ thể số tiền hoàn thuế thu nhập cá nhân, thủ tục hoàn thuế, hồ sơ hoàn thuế, thời hạn xử lý khi nào nhận được tiền hoàn thuế,… Hy vọng những thông tin này sẽ hữu ích với bạn!

>> Công ty nợ lương tối đa bao nhiêu ngày, trong trường hợp nào?

Hỏi đáp nhanh